礼物策划-圣玛丽森林学院-澳门威尼斯人备用网址

一份计划得当的礼物可以帮助你减少或消除资本收益、赠与税和遗产税, 同时对伍兹俱乐部产生巨大影响. 你也可以立即节省税收.

终身收入赠予, 比如信托和年金, 能否为你和/或你所爱的人提供一生或特定年限的收入.
不动产、有形财产和证券能不能变成礼品，立即享受税收优惠.
遗赠及其他遗嘱赠与计划能让你做出比你想象的更实质性的礼物吗.

终身收入及礼品

信托和年金是具有双重目的的终身收入礼物:它们为伍兹提供慈善支持，同时也为您和/或您所爱的人提供慈善所得税减免和收入流.

这些捐赠车辆可以提供与非慈善车辆相当或在某些情况下超过的收入福利. 许多捐赠人建立终身收入捐赠的资产产生的收入非常少, 例如现金或不赚取股息的增值股票.

SMWC提供三种基本的生活收入礼物:

A 慈善捐赠年金 (CGA)提供终身固定收入. (5万美元以上礼品)
A 慈善剩余财产租赁 (CRUT)付款随市场波动，因此可以对冲通货膨胀. (礼品10万美元以上)
A 慈善剩余年金信托基金 (CRAT)像礼物年金一样提供固定收入, 但对于捐赠高度增值资产的捐赠者来说，这笔支出的税收处理可能更可取. (礼品10万美元以上)

慈善捐赠年金(CGA)

慈善捐赠年金是您与SMWC之间的协议，以换取您的慈善捐赠, 哪个SMWC同意支付你及/或你所爱的人终身固定年金. 支付的金额在赠与时确定，不会随市场波动. SMWC发放金额为50,000美元及以上的赠予年金.

选择将收入推迟几年的捐赠者可以立即获得更大的所得税减免，一旦开始支付，将获得更高的支付. “延期付款”赠予年金和“灵活起始日期”赠予年金对于年轻的捐赠人来说是很好的退休计划工具.

你可以立即获得一部分的所得税减免, 而且这项扣除额最多可以连续使用6个纳税年度. 如果你的礼物是由增值资产提供的，你也可以减少你的资本收益负债. 在建立年金时, 你可以决定学院的年金资产最终会支持哪个项目领域.

慈善余款恒信信托(CRUT)

慈善剩余信托根据每年确定的信托资产公平市场价值的百分比提供收入. 因为恒信信托的支付随市场波动, 这种形式的终身收入礼物可以对冲通货膨胀, 并在每个日历年开始时重新估值. 如果信托本金的价值增加，你的收入也会增加. 你可以用10万美元或更多的礼物来建立信托.

恒信提供了许多机会来解决具体的财务目标和情况. 你可能会发现不信任是一种吸引人的方式来转换感激, 将低收益资产转换为高收益的多元化投资组合，而无需缴纳资本利得税.

当你建立慈善剩余信托时, 你决定信托资产最终将在SMWC支持什么. 你可以立即获得一部分的所得税减免, 而且这项扣除额最多可以连续使用6个纳税年度. 如果你的礼物是由增值资产提供的，你也可以减少你的资本收益负债.

慈善剩余年金信托(CRAT)

慈善剩余年金信托将为您和/或您所爱的人提供终身或特定年限的固定付款. 支付金额在赠与时确定. 寻求更高支出的捐助者将获得较低的当前税收减免，反之亦然(在一定限度内)。. SMWC设立的年金信托金额为$100,000或以上.

如果你有兴趣做一个能产生固定收入的礼物, SMWC可以帮助您确定慈善剩余年金信托或慈善捐赠年金是否更适合您的具体情况. 在一般情况下, 如果你使用的是高度增值的资产，那么慈善剩余年金信托可能比赠予年金提供更优惠的税收待遇.

当你建立年金信托时, 您将决定SMWC最终如何利用剩余的信托资产. 你可以立即获得一部分的所得税减免, 而且这项扣除额最多可以连续使用6个纳税年度. 如果你的礼物是由增值资产提供的，你也可以减少你的资本收益负债.

不动产，有形财产，证券和个人退休账户

房地产礼品

不动产可以是主要的住所或度假屋, 一个农场, 商业建筑, 很多, 或者未经改良的土地. 赠与可以是全部财产，也可以是部分财产权益. 你可以申请慈善税收减免的全部公平市场价值的房地产和避免资本利得税的升值. 所有房地产礼品均须遵守SMWC的规定接受礼品政策 (澳门威尼斯人备用网址的团队了解更多信息.)

你可以通过赠送房屋来获得当前的所得税减免, 农场或度假物业, 同时保留终身使用该物业的权利. 该财产也将从你的应税财产中扣除. 请与SMWC联系，详细讨论此礼品机会.

Gifts-in-Kind

有些礼物需要评估或事先批准才能接受. 财产赠与的例子包括马匹, 罕见的书, 艺术作品, 计算机硬件和软件, 设备及家具. 物业持有超过一年，并可作与学院“慈善目的”有关的用途, 您可能有资格根据资产的全部公平市场价值扣除. 请与SMWC联系，讨论您的礼物选择.

证券礼品

升值股票的礼物, 债券, 或者持有一年以上的共同基金可以提供特殊的税收优惠. 你可就捐赠给SMWC的证券的全部公平市场价值申请慈善税减免，以避免就增值支付资本利得税. 以公开交易的证券作为礼物, 扣除额是根据该证券在赠与日(或最近交易日)的最高和最低交易价格的平均值确定的。. 持有一年以下的证券，也可以捐赠, 但扣除仅限于成本基础或公允市场价值中较低者.

少数人持有的股票, S公司股票, 有限责任公司权益, 合伙利益有时可以用来做慈善捐赠. 任何提议的此类资产的赠与应事先与SMWC和您的税务顾问进行审查.

转让:转让有价证券, 请联系, 或者联系你的经纪人, 教务处: 888-769-0013 or 812-535-5270. 书院的证券电子转让经纪资料如下:

第一金融银行，特雷霍特，印第安纳州
Krista Grange，信托基金的主管 & 资产管理
812-238-6234或800-511-0045 x6234(免费)

与会者901
代理银行80901
机构id 23558
内部帐户#116227
SMWC帐户#008429

请附上一份备忘录，说明是谁(我)写的.e., 简母鹿, 1965届毕业生)股票被转让，这是为了圣玛丽森林学院的利益.

如果你把房产作为礼物, 有形公共财产, 或者是非公开交易的证券, 您将需要完成 IRS表格8283 这是你的个人所得税申报表.

来自IRA的礼物

您可以通过从您的个人退休账户中提供免税礼物来支持伍兹的使命和遗产. 如果您必须从您的个人退休帐户中获得所需的最低分配(RMD), 你可以把它作为礼物送给学院，而不必把它包括在你调整后的总收入中. 为了使您符合资格:

必须年满72岁才能作出免税慈善捐款
您是否需要在12月31日前将钱直接从您的个人退休账户转到SMWC
你可以从你的个人退休账户中免税10万美元，并将其作为你当年的RMD

询问您的IRA管理员是否可以直接转账，或者您可以让他们从您的帐户中发送支票到学院. 您也可以通过电话与SMWC推进办公室的一位乐于助人的团队成员交谈 888-769-0013 or 812-535-5270. 以电子方式转帐款项至学院, 请咨询升学办公室的成员，并使用以下转学信息:

第一金融银行，特雷霍特，印第安纳州
Krista Grange，信托基金的主管 & 资产管理
812-238-6234或800-511-0045 x6234(免费)

银行路由(ABA#): 074900356
SMWC帐号:6957552

受益人: 圣玛丽森林学院
受益人地址:
1圣玛丽的伍兹科尔
圣玛丽森林，47876年

请附上一份备忘录，说明是谁(我)写的.e., 简母鹿, 1965届毕业生)，礼物被转移了, 请注意，它将由“信托部”指导，并为“圣玛丽森林学院”的利益服务.”

遗嘱赠与或可撤销的“生前”信托

支持SMWC最常见的递延赠与形式是包含在个人遗嘱或可撤销(生前)信托中的遗赠.

您可以如何向SMWC表达您的遗赠:

我给, 设计并遗赠给圣玛丽森林学院, 一家符合501(c)(3)规定的慈善组织，位于圣玛丽森林, IN, _____我剩余财产的百分之一(或具体遗赠的$__________), 或其他适当描述的个人或不动产)用于(特定奖学金), 程序或无限制使用), 根据本人与学院签署的最新书面指示条款使用, 和, 如果不存在, 按照(e)的指示使用.g. 圣玛丽森林学院院长).

请让我们知道您是否已将SMWC纳入您的遗产计划. 澳门威尼斯人备用网址的团队谈谈在伍兹留下遗产的事.

其他遗嘱计划

退休计划的礼物

指定SMWC为退休计划的主要或或有受益人(e).g. IRA, SEP, 401(k)， 403 (b)， ESOP等.)可以使你做出比你预期更大的礼物，因为当计划资产分配给学院时不征收所得税和遗产税. 您的退休帐户的计划管理人(管理帐户的公司)可以帮助您在计划的受益人指定表格上将SMWC指定为主要或或有受益人. 请将此表格副本寄给SMWC.

人寿保险礼品

您可以将SMWC指定为人寿保险单的主要或或有受益人. 如果您保留对策略的任何控制权, no income tax deduction is allowed; however, 如SMWC同时被指定为已付保单的唯一拥有人及受益人, 你可就保单的公平市价或已付保费净额中较低者，立即获得慈善扣除. 你支付的额外保费也可能是免税的.

保留终身财产

你可以通过赠送房屋来获得当前的所得税减免, 农场或度假物业到SMWC, 同时保留终身使用该物业的权利. 该财产也将从你的应税财产中扣除.

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如果您需要进一步的帮助或信息，请在上午8点到下午5点之间与我们的办公室联系.m. 下午5点.m. EST，收费在 888-769-0013. 我们是来帮忙的!

几个小时之后? 将问题发邮件至 advancement@basilinfracon.com.

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